Umowa leasingu – najważniejsze informacje

Kto uczestniczy w umowie

Mimo że umowa zawierana jest pomiędzy firmą leasingową, a klientem, który prowadzi działalność gospodarczą, to nie są oni jedynymi osobami w umowie. Oprócz nich zawsze znajdują się informacje na temat zbywcy, czyli firmy lub osoby, od której firma leasingowa nabywa środek trwały. Umowa leasingu będzie miała lepsze warunki, jeśli będzie się w niej znajdował także poręczyciel. Jeśli zdarzy się tak, że osoba, która podpisała umowę na leasing nie będzie dłużej w stanie wypełniać jej warunków, to zobowiązanie zostanie przejęte właśnie przez poręczyciela.

Warunki umowy

Jeśli klient doszedł już do podpisania umowy to znaczy, że spełnił wszystkie wymagania, które stawia firma leasingowa. Po podpisaniu umowy dostanie nowy środek trwały ale też będzie zobowiązany do tego, żeby przestrzegać warunków umowy. Umowa na leasing zawiera wszystkie niezbędne informacje o tym co wolno i czego nie wolno robić z danym środkiem trwałym. Każdy kto planuje podpisanie umowy leasingowej musi mieć świadomość ograniczeń, które z nią się wiążą.

Ograniczenia

Na pewno trzeba zapoznać się z tym, jakie ograniczenia i zakazy nałożone są na każdego użytkownika. Jeśli nie przystosuje się do nich, a firma leasingowa wykaże, że złamał dany zakaz to klient będzie musiał zapłacić karę. Trzeba pamiętać również o tym, że spóźnianie się z opłatami ratalnymi będzie wiązało się z dodatkowymi opłatami w postaci odsetek. Umowa leasingowa posiada informacje także o tym, w jakich przypadkach leasing może zostać zerwany, a środek trwały odebrany od klienta leasingowego.

OWUL

To właśnie w Ogólnych Warunkach Umowy Leasingu znajduje się wykaz postępowania firmy leasingowej w każdym leasingprzypadku. Jeśli umowa leasingu zawarta została na samochód osobowy, to będą tam informacje o tym, co robi firma w przypadku stłuczek, szkód całkowitych, wyjazdu leasingowanym pojazdem za granicę i wiele więcej. Znajdują się tam także szczegółowe informacje o zakazach i ograniczeniach wynikające z korzystania z środka trwałego, na który podpisana została umowa na leasing. Każdy, kto jest zainteresowany leasingiem powinien się z OWUL-em szczególnie dokładnie zapoznać.

Dlaczego tak wiele firm wybiera leasing

Nowy sprzęt bez jednorazowej wysokiej opłaty

To zdecydowanie ten fakt przemawia za tym, aby pozyskać nowy sprzęt właśnie dzięki umowie leasingowej. Opiszmy jednak, jak w praktyce wygląda cały proces, od planu zawarcia umowy, aż do jej zakończenia, zarówno w leasingu operacyjnym, jak i finansowym. Po pierwsze, trzeba udać się do placówki firmy leasingowej lub wypełnić formularz on-line z wskazanymi danymi. Następnie dostanie się odpowiedź, która będzie informowała o wstępnej decyzji – jeśli jest pozytywna, można kontynuować. Wtedy rozpoczynają się prawidłowe procedury, które finalizuje się zawarciem umowy na leasing. Dostarcza się wszystkie dokumenty i po ich analizie firma leasingowa podejmuje ostateczną decyzję. Jeśli wszystko jest w porządku, podpisujemy umowę.

Okres leasingowania

Opiszmy, jak to wygląda w przypadku obu form leasingu. W operacyjnym i finansowym wpłacamy daną opłatę wstępną. W trakcie umowy na leasing operacyjny trzeba zamortyzować minimum czterdzieści procent wartości towaru, w finansowym jest to sto procent. W leasingu operacyjnym płacimy raty leasingowe, które wliczamy, wraz z opłatą wstępną leasingdo kosztów uzyskania przychodu. W leasingu finansowym do tych kosztów wliczamy odsetkową część raty leasingowej i odpisy amortyzacyjne. W leasingu operacyjnym klient jest jedynie użytkownikiem danego środka trwałego w trakcie umowy, w finansowym dany przedmiot wpisany jest w majątek klienta, stąd opłaty amortyzacyjne. Różnice pojawiają się także wtedy, gdy umowa na leasing dobiegnie końca. W przypadku leasingu operacyjnego trzeba zapłacić ustaloną kwotę wykupu, jeśli chce się pozostać właścicielem środka trwałego, w leasingu finansowym tego nie ma, ponownie wynika to z amortyzacji. Po jej zakończeniu po prostu klient pozostaje właścicielem środka trwałego. Ważne różnice zachodzą także w przypadku podatku VAT, gdzie w leasingu operacyjnym płacimy go w ratach przy każdej opłacie raty leasingowej. Leasing finansowy charakteryzuje się tym, że nie jest ona podzielona na raty, a podatek płaci się w całości po podpisaniu umowy. Jest to więc jedna opłata, po uiszczeniu której nie trzeba już martwić się podatkiem VAT. W każdym przypadku środek trwały trzeba ubezpieczyć w pełnym pakiecie.

Dlaczego leasing a nie kredyt

Po pierwsze – formalności

To coś, co mnie bardzo odstrasza od kredytu. Ilość formalności, czyli warunków, które trzeba spełnić, a także dokumentów, które należy dostarczyć jest naprawdę bardzo duża. Co więcej, mimo poświęcenia takiej dużej ilości czasu nie mamy nawet pewności, czy kredyt zostanie nam udzielony. A jeśli zostanie, to pozostaje pytanie czy będzie to dobra oferta, czy niekorzystna. Bardzo dużo zależy od tego, ile nasza firma jest na rynku i jak sobie na nim radzi. Młode firmy lub te z niewielkimi obrotami nie mają co liczyć na kredyt, a jeśli już to na niekorzystne warunki. Nieco inaczej jest jeśli chodzi o leasing. Tutaj formalności są ograniczone do minimum. Co więcej, decyzję o tym, czy udzielić nam leasingu możemy dostać nawet od ręki. Oczywiście, niezbędne dokumenty i tak są konieczne do dostarczenia, jednak jest ich zdecydowanie mniej. Nawet firmy z ledwie rocznym stażem mogą starać się o leasing, oczywiście nie otrzymają tak atrakcyjnych warunków, jak firmy wieloletnie, jednak nadal to będzie dobra oferta, jeśli szukają sposobów na pozyskanie finansowania.

Po drugie – koszty uzyskania przychodu i VAT

To bardzo ważna rzecz, która pozwala nam skutecznie obniżyć podatek dochodowy. Rozważmy leasing operacyjny. W koszty w tym przypadku wpisujemy całe leasingraty leasingowe, a więc zarówno część kapitałową (czyli tą podstawową, którą zawsze musimy zapłacić), jak i tę odsetkową. Co więcej, decydują się na leasingowanie danego środka trwałego musimy najpierw zapłacić opłatę wstępną. Jest to jakiś procent wartości początkowej leasingowanego sprzętu – zwykle wpłaca się od zera do nawet trzydziestu procent ceny. Im większa opłata wstępna, tym naturalnie mniej przyjdzie nam zapłacić w ratach. Opłata wstępna także wliczana jest w te koszty. Jeśli chodzi o leasing finansowy to tutaj w koszty wliczane są opłaty amortyzacyjne. To dość ważne, ponieważ jasno sugeruje, że dany środek trwały znajduje się w majątku naszej firmy. Co za tym idzie, w trakcie umowy leasingowej musimy go w całości zamortyzować. To z kolei powoduje, że nie musimy płacić za wykup przedmiotu, jak to ma miejsce w leasingu finansowym.

Moja historia związana z leasingiem

Konieczność nabycia nowego auta

Zacznę od tego, że z początku nie podchodziłem zbyt chętnie do tematu leasingu. Ciężko mi było uwierzyć w opinie w Internecie. Mówię tutaj zarówno o tych pozytywnych i negatywnych. W obecnych leasingczasach, żeby naprawdę dowiedzieć się, czy coś jest dobre lub złe, trzeba to samemu przetestować. W sieci na dobre rozgościł się marketing szeptany i ciężko znaleźć rzetelną opinię, która nie zostałaby napisana przez osobę zajmującą się marketingiem w Internecie. Z drugiej strony, negatywne opinie mogą być wystawiane również przez takie osoby w celu zniszczenia konkurencji. Stałem jednak przed koniecznością nabycia auta i miałem do wyboru leasing, kredyt lub kupno samochodu z finansów firmy.

Dlaczego wybrałem leasing

Przejdźmy zatem do tego, co skłoniło mnie do leasingu. Najpierw rozważyłem kredyt. To znaczy zacząłem go rozważać, jednak wtedy do akcji wkroczył mój wspólnik, który kategorycznie nie zgodził się na ten wybór. W przeszłości miał raczej kiepskie doświadczenia z tą formą finansowania, dlatego też wydał taki osąd. Zostało więc auto opłacone w całości z finansów firmy. To jednak także nie bardzo podobało się mojemu wspólnikowi, co więcej taki wydatek w bardzo nadwyrężyłby konto firmowe. Więc, chcąc nie chcąc, musiałem wybrać leasing. Postanowiłem jednak najpierw dokładnie zapoznać się z tematem.

Podpisanie umowy

Wszystkie najważniejsze pojęcia dokładnie przestudiowałem, przeanalizowałem zarówno leasing operacyjny jak i finansowy. W sieci przeczytałem też, że warto zapoznać się z kilkoma ofertami w celu wybrania najlepszej. Udało mi się także uzyskać wgląd w umowy leasingowe. Dokładnie je przeanalizowałem i dzięki temu udało mi się wybrać tę opcję, która według mnie wydawała się najlepsza. Następnie udałem się do siedziby firmy leasingowej i rozpocząłem proces zbierania niezbędnych dokumentów. Potem czekałem na opinię firmy, czy udzielić mi leasingu. Była ona pozytywna, więc nie pozostało mi nic innego jak pójść i podpisać umowę na wybrany przeze mnie wcześniej samochód. Wszystko odbyło się zgodnie z planem i niedawno zakończył się okres leasingu. Auto oczywiście wykupiłem (umowa była na leasing operacyjny, więc było to konieczne) i cały czas użytkuję lecz niedługo sprzedam i prawdopodobnie podpiszę kolejną umowę leasingową.

Leasing samochodów w opiniach klientów

Samochód osobowy służbowy

Prowadzę działalność jednoosobową, dlatego zajmuję się pozyskiwaniem klientów, kontaktami z nimi, a także realizacją zleceń. To spowodowało, że niezbędne było pozyskanie samochodu firmowego. Wcześniej do klientów jeździłem używając komunikacji miejskiej, co sprawiało, że podróże były niekoniecznie przyjemne, a także dość powolne. Wiele razy nie mogłem dojechać tam, gdzie chciałem i musiałem ratować się wędrówką pieszą. Dlatego też zdecydowałem się na pozyskanie auta w leasing. Zachęciły mnie korzystne warunki, możliwość wyboru auta dokładnie takiego, jak chciałem i dobre opinie znajomych, którzy też takie rozwiązanie zastosowali. Właśnie minęły trzy lata od podpisania umowy i nie mam żadnych problemów z firmą leasingową, raty spłacam terminowo i jestem zadowolony.

Auto dla kuriera

Prowadząc działalność kurierską auto jest absolutnie niezbędne. Do tej pory paczki rozwoziłem moim samochodem kombi jednak nie było ono zbyt leasing samochodówpakowne i ograniczało znacząco ilość paczek, które mogłem zabrać na jeden kurs. Dlatego też postanowiłem pozyskać nowe auto. Postawiłem na leasing. Dzięki temu pozyskałem samochód dostawczy na korzystnych warunkach i w ratach, które będę mógł bez żadnych problemów spłacać każdego miesiąca. Dzięki temu, że mogę przetransportować dziennie większą ilość paczek, więcej zarabiam. Jestem bardzo zadowolony, że zdecydowałem się na ten krok i mogę polecić to samo również innym kurierom, którzy chcą nabyć specjalne pojazdy do przewozu przesyłek.

Auto do przewozu osób

Jesteśmy firmą, która specjalizuje się w przewozie osób. Chcieliśmy powiększyć liczbę naszych pojazdów i długo szukaliśmy odpowiedniego rozwiązania. W końcu wybór padł na leasing. Wybrany w opcji operacyjnej pozwolił nam na wpisanie w koszty uzyskania przychodu rat leasingowych i opłaty wstępnej. Co więcej nie musieliśmy martwić się jednorazową, wysoką opłatą podatku VAT, ponieważ on także rozłożony został na raty. Dzięki temu bez narażania firmy na utratę płynności finansowej mogliśmy pozyskać najwyższej jakości pojazd do przewozu osób. Dzięki temu mogliśmy zaoferować swoje usługi jeszcze większej liczbie klientów. Po zakończeniu umowy planujemy wykup leasingowanego obecnie przedmiotu.

Leasing może wziąć każdy

Nie tylko dla przedsiębiorców

Warto pamiętać o tym, że w obecnych czasach leasing może wziąć nawet osoba, która nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej. A wszystko dlatego, że w ostatnich latach firmy leasingowe zaczęły wprowadzać oferty leasingu konsumenckim. W praktyce podobny jest on do leasingu operacyjnego, jednak są pewne różnice. Warto również pamiętać, że potrzebnych będzie nieco więcej dokumentów, jednak nie jest to jakoś bardzo kłopotliwe. Jednym z ważniejszych dokumentów będzie zaświadczenie potwierdzające, że nie mamy żadnych niespłaconych kredytów i że nasze finanse spełniają wymagania firmy leasingowej. Oprócz tego potrzebne będzie jeszcze kilka dokumentów, jednak w każdej firmie leasingowej mogą się one nieco różnić. Oczywiście skoro nie prowadzimy działalności gospodarczej nie możemy wpisać w koszty uzyskania przychodu rat leasingowych, przez co ta forma leasingu może dla wielu nie być tak atrakcyjna. Warto jednak się nad nią zastanowić, gdy nie prowadzimy firmy a chcemy uzyskać finansowanie na np. samochód.

Leasing dla prowadzących działalność

Leasing konsumencki w Polsce dopiero raczkuje, jednak tradycyjne formy leasingu operacyjny i finansowy na dobre zadomowiły się w kraju i cieszą się olbrzymią popularnością. Najczęściej leasingleasingowane są oczywiście samochody, jednak liczba transakcji na leasing maszyn i urządzeń w ostatnich latach wzrosła tak bardzo, że niemal zrównała się z liczbą operacji na samochody. Oczywiście znacząca większość korzysta z leasingu operacyjnego, który jest bardziej korzystny dla małych i średnich przedsiębiorstw. Oczywiście nie zawsze i warto zebrać wszystkie informacje o swojej firmie, planowanym środku trwałym, który chcemy wziąć w leasing, a następnie porównać je z obydwoma formami leasingu. Wtedy każdy będzie miał jasny obraz tego, jakie korzyści będzie miał z każdej formy leasingu. W operacyjnym w koszty pozyskania przychodu wpisuje się całą ratę leasingu i opłatę wstępną, w finansowym odpisy amortyzacyjne i odsetkową część raty leasingowej. Ta druga opcja może okazać się bardzo dobra, gdy w jednej opłacie chcemy zamortyzować cały przedmiot leasingu, aby znacząco obniżyć podatek dochodowy.